Kasowy PIT od 2025 roku – jak działa i kto na nim zyska?

Od 1 stycznia 2025 r. wchodzi w życie nowa metoda rozliczania podatku dochodowego – kasowy PIT. To rozwiązanie, które ma pomóc przedsiębiorcom poprawić płynność finansową i urealnić moment, w którym powstaje obowiązek zapłaty podatku.

1️⃣ Na czym polega kasowy PIT?

Do tej pory większość firm rozliczała PIT według metody memoriałowej – podatek należało zapłacić w momencie wystawienia faktury lub wykonania usługi, nawet jeśli klient jeszcze nie zapłacił. Efekt? Podatek trzeba było finansować z własnej kieszeni, zanim pieniądze wpłynęły na konto.

W metodzie kasowej jest inaczej:

• Przychód powstaje dopiero w momencie faktycznej zapłaty od kontrahenta.
• Analogicznie – koszty uzyskania przychodu można rozliczyć dopiero w chwili, gdy faktycznie opłacimy fakturę otrzymaną od dostawcy.

To oznacza, że PIT płacisz dopiero wtedy, gdy pieniądze faktycznie masz.

2️⃣ Kto będzie mógł korzystać z kasowego PIT w 2025 roku?

Zgodnie z projektem ustawy, prawo do rozliczania w tej formie będą mieć:

• Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym,
• Których przychody w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyły równowartości 2 mln euro (ok. 8,6 mln zł).

Metoda nie będzie dostępna dla ryczałtowców.

3️⃣ Zalety kasowego PIT

1. Lepsza płynność finansowa – nie płacisz podatku od „pustej faktury”.
2. Mniejsze ryzyko problemów przy opóźnieniach w płatnościach – jeśli kontrahent spóźnia się z zapłatą, nie musisz jeszcze odprowadzać podatku.
3. Bardziej naturalne rozliczenia – podatki płacisz od realnie otrzymanych pieniędzy, a nie od kwot „na papierze”.
4. Ochrona przed dłużnikami – nie ponosisz dodatkowych kosztów podatkowych, gdy klient w ogóle nie zapłaci.
5. Prostsze planowanie finansów – łatwiej przewidzieć, kiedy pojawi się obowiązek podatkowy.

4️⃣ Czy kasowy PIT ma wady?

• Koszty też rozliczysz dopiero po zapłacie – to może wydłużyć czas ujęcia ich w księgach.

• Konieczne będzie dokładniejsze monitorowanie płatności i kontrola przelewów.

• Nie każdy program księgowy jest jeszcze dostosowany do tej metody – trzeba sprawdzić, czy obsługuje kasowy PIT.

5️⃣ Kto zyska najwięcej?

• Firmy, które często mają opóźnienia w płatnościach od klientów (np. w branży budowlanej czy usług B2B).

• Przedsiębiorcy współpracujący z dużymi kontrahentami, którzy płacą po 60 czy 90 dniach.

• Mikro- i małe firmy, dla których każdy dzień trzymania gotówki ma znaczenie.

Podsumowanie

  Kasowy PIT to realna ulga dla przedsiębiorców, którzy do tej pory musieli finansować podatek z własnej kieszeni, zanim otrzymali pieniądze. Od 2025 roku będzie można płacić podatek dopiero po faktycznym otrzymaniu zapłaty. To rozwiązanie poprawi płynność finansową wielu firm, choć wymaga dobrej kontroli nad przepływami pieniężnymi.

💡 Wskazówka od eJota.pl: Jeśli chcesz w 2025 r. przejść na kasowy PIT, poinformuj o tym swojego księgowego jeszcze przed końcem roku – zmiana wymaga odpowiedniego zgłoszenia w urzędzie skarbowym.

Jeśli cenisz swój czas, chcesz mieć wszystko pod ręką i lubisz proste rozwiązania – księgowość w systemie wFirma to wybór dla Ciebie.

💬 Chcesz zobaczyć, jak to działa w praktyce?

Umów się na darmową rozmowę – opowiesz mi o swojej firmie, a ja pokażę Ci, jak łatwa może być księgowość online.